Doplňkové penzijní spoření – aktuální změny 2024

Jak se změní výše státních příspěvků?

Vláda se snaží reagovat na čím dál rychleji blížící se penzijní krizi způsobenou stárnutím populace. Kromě nového Dlouhodobého investičního produktu (DIP) schválila i změny v již známém Doplňkovém penzijním spoření (DPS). Některé změny vešly v platnost 1. 1. 2024, další budou platit od 1. 7. 2024.

Důležitou změnou od 1. 7. 2024 jsou změny ve státních příspěvcích. Vláda se snaží motivovat občany k odkládání vyšších částek na penzi, aby český penzijní systém za několik let nezkrachoval. Proto snížila státní příspěvek u nižších úložek a zvýšila ho u vyšších.

V tabulce níže se můžete podívat, jak se změní výše státního příspěvku podle výše úložky od 1. 7. 2024.

Důchodci bez nároku

Nově také starobní důchodci již nebudou dostávat státní příspěvky. Jelikož se jedná o retroaktivní úpravu, je možné že bude ještě změněna. V době psaní tohoto článku se čeká na vyjádření soudu ohledně zrušení následných státních příspěvků penzistům. Nové výše státního příspěvku by se však už měnit neměly. Možná zase za pár let, jak se vládě bude chtít. To je nevýhoda státem podporovaných spořicích produktů.

Tabulka změn státních příspěvků

Jak se mění daňové odpočty?

Střadatelé si dosud mohli odečítat ze základu daně vklady na Doplňkové penzijní spoření až do výše 24 000 Kč ročně a ušetřit tak až 3 600 Kč na dani z příjmu. Od 1. 1. 2024 se tento limit navyšuje na 48 000 Kč ročně.

Ale pozor: limit je společný pro všechny státem podporované produkty spoření na stáří – tedy DPS, DIP, staré penzijní připojištění (PP) a Investiční životní pojištění (IŽP).

Maximální daňová úspora je tedy 7 200 Kč souhrnně na všech produktech.Základní sazba daně z příjmu = 15 %, 15 % z 48 000 = 7200 Kč

Doba spoření

Další změnou je prodloužení minimální doby spoření do DPS z původních 5 let na 10 let. To platí pouze pro nově založené smlouvy od 1. 1. 2024 dále. Podmínka dosažení 60 let věku pro výběr prostředků z DPS zůstává neměnná. Při nedodržení podmínek je nutno ze zákona dodanit veškeré daňové odpočty, které byly aplikovány na penzijních produktech za posledních 10 let.

Souběh penzijních produktů

Doposud nebylo možné mít otevřenou smlouvu Doplňkového penzijního spoření souběžně se smlouvou Penzijního připojištění. Toto od 1. 1. 2024 neplatí a nyní je možné využívat souběžně smluv DPS i PP.

Penzijní připojištění je starší produkt, který již nelze sjednat, ale mnoho lidí ho má sjednáno z dřívějška.

Alternativní účastnický fond

Nově také stát umožnil penzijním společnostem poskytovat v rámci DPS takzvaný Alternativní fond, ve kterém je povoleno investovat například do nemovitostí, komodit nebo přímých podílů. Takové fondy mohou dosahovat nadprůměrných výnosů za cenu vyšší volatility (kolísavosti) a rizika.

Závěrem

Dočkali jsme se zajímavých úprav v DPS a zavedení novinky, která potěšila – DIP. V DPS je zásadní změnou výše státního příspěvku. Po nové úpravě se podpora u nižších úložek sníží nebo vypadne úplně. Naopak u vyšších úložek se zvýší a maximální státní podpory 340 Kč dosáhneme při spoření částky 1 700 Kč měsíčně. Vklady nad tuto částku si můžeme odečíst z daňového základu.

Tyto změny jsou logickým krokem k motivaci občanů zvýšit své vklady do produktů určených na penzi a tím zmírnit dopady penzijní krize, která se na nás valí kvůli stárnutí populace. Můžete tedy zvážit, zda na své stáří dostatečně myslíte a odkládáte si potřebnou částku do své penze.